Le portage salarial est une nouvelle forme de travail offrant de nombreux avantages et alliant sécurité et liberté professionnelle. Il se distingue par une flexibilité unique tout en assurant un cadre protecteur pour les consultants et les experts. Cette solution combine la sécurité du salariat avec la liberté du freelancing, idéale pour gérer les frais professionnels. De plus, elle simplifie le travail des indépendants grâce à une optimisation fiscale adaptée à leurs besoins.
Le portage salarial est un levier efficace pour optimiser sa rémunération et réduire les frais liés aux missions. Sous certaines conditions, ces frais professionnels peuvent être exonérés d’impôts et de charges sociales, ce qui améliore la gestion financière. Ce système offre également une flexibilité appréciable pour gérer ses missions et ses revenus de manière autonome.
Poursuivez votre lecture pour découvrir les types de frais déductibles et les stratégies pour optimiser votre rémunération en portage salarial !
Qu’est-ce que les frais professionnels ?
Les frais professionnels représentent les dépenses engagées par un travailleur dans le cadre de ses activités professionnelles. Cela inclut les frais de déplacement, frais de repas, frais d’hébergement et autres dépenses nécessaires à l’exécution d’une mission ou à la réalisation de projets liés à ses affaires.
En portage salarial, le remboursement de ces frais ne constitue pas un salaire. Ainsi, ils bénéficient d’une exonération d’impôts et de cotisations sociales, ce qui contribue à augmenter la rémunération nette et favorise une optimisation fiscale adaptée aux affaires professionnelles.
Les frais de mission ou les frais refacturés
Définition
Ces frais, dans le cadre du portage salarial, sont directement liés à l’exécution de votre mission et pris en charge par le client. Ils englobent les frais de transport, les frais d’hébergement, les frais de restauration liés à un déplacement professionnel, ainsi que l’achat de matériel indispensable à la réussite de votre mission.
Ces frais doivent être négociés dès le début de la mission pour éviter toute ambiguïté. Leur remboursement s’effectue uniquement sur présentation de justificatifs conformes. Dans le cadre du portage salarial, ces frais ne sont pas inclus dans le calcul du salaire du salarié porté. Cela permet de les exonérer des cotisations sociales et des impôts, offrant ainsi un avantage financier considérable.
Conditions
Ces frais ne sont pas limités, car ils sont refacturés au client et remboursés à l’entreprise concernée. Le montant remboursé s’appuie sur les barèmes de l’URSSAF, mais l’excédent peut alimenter une nouvelle note de frais.
Exemple : Une entreprise négocie un forfait repas journalier de 25 € pour un grand déplacement. Si la limite URSSAF est fixée à 21,10 € (2025), les 3,90 € restants s’ajoutent au compte d’activité.
Remboursement
Les frais de mission sont remboursés sur la base de la refacturation de la/les note(s) de frais auprès de vos clients. Le paiement est effectué par virement, indépendamment du salaire.
Les frais de fonctionnement ou les frais non refacturés
Définition
Ces dépenses concernent les frais non imputables au client, comme le montant des frais d’équipement, de communication, de bureau et de matériel. Elles sont liées au fonctionnement de l’activité du salarié porté et couvrent les coûts nécessaires à l’infrastructure professionnelle.
L’entreprise de portage salarial prend en charge ces frais sur présentation de justificatifs, en complément du salaire net. Ces frais sont exonérés de cotisations sociales et d’impôts, renforçant ainsi l’optimisation fiscale et la transparence financière.
Conditions
Les frais de fonctionnement en portage salarial couvrent les dépenses nécessaires à l’exercice de l’activité professionnelle, comme l’achat de matériel, les abonnements à des outils professionnels, ou encore les frais de déplacement. Ces frais sont remboursés à hauteur de 20 % de la facturation mensuelle hors taxes (HT). Par exemple, si un salarié porté facture 5000 € HT dans le mois, il peut obtenir un remboursement de 1000 € pour couvrir ces coûts. Ce pourcentage permet de réduire les charges liées à l’activité, contribuant ainsi à alléger les dépenses professionnelles.
Ce remboursement des frais est avantageux car il est exonéré de cotisations sociales et d’impôts, ce qui optimise la gestion fiscale du salarié porté. Pour bénéficier de ce remboursement, il est nécessaire de fournir des justificatifs tels que des factures ou des reçus. Ce mécanisme assure une transparence financière tout en offrant une prise en charge partielle ou totale des frais professionnels, rendant ainsi le portage salarial plus attractif d’un point de vue économique.
Remboursement
Les frais de fonctionnement en portage salarial sont remboursés sur la base de la trésorerie disponible sur le compte d’activité du salarié porté. Ce compte est alimenté par les paiements effectués par les clients pour les prestations réalisées. Le remboursement des frais ne dépend donc pas du salaire mensuel, mais de l’argent effectivement disponible sur ce compte. Une fois les dépenses validées et les justificatifs soumis, le paiement des frais est effectué par virement bancaire directement sur le compte du salarié porté. Ce paiement est totalement indépendant du salaire, ce qui permet une gestion transparente et simplifiée des frais professionnels. Cela garantit également que les remboursements sont réalisés dans un délai raisonnable et en fonction de la capacité financière de l’entreprise de portage salarial, offrant ainsi une certaine flexibilité au salarié porté pour gérer ses dépenses professionnelles.
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Les indemnités forfaitaires de grand déplacement
En portage salarial, le consultant peut prétendre à des forfaits pour couvrir ses frais de logement, frais de restauration, et frais de déplacement sans nécessité de fournir de justificatifs. Ces frais sont remboursés sur la base de la trésorerie disponible sur le compte d’activité, avec un paiement effectué par virement indépendamment du salaire.
Les forfaits grand voyageur (GV)
Le grand déplacement s’entend lorsque la distance est supérieure à 50 km ou à 1h30 de transport du lieu de domicile (aller). Cela résulte d’un accord préalable donné par Didaxis via un ordre de mission. Ainsi, ce forfait convient aux salariés portés qui se déplacent régulièrement dans le cadre de leurs missions. Le montant de ces indemnités forfaitaires est fixé par l’URSSAF et est établi en fonction du lieu et de la durée du déplacement. L’abattement s’entend par mission ; en cas d’interruption il convient de repartir sur le barème de 0-3 mois.
En métropole :
International et Outre-mer
Martinique, Guadeloupe, Guyane, la Réunion, Mayotte, Saint-Pierre-et-Miquelon, Saint-Barthélemy, Saint-Martin :
- Nouvelle-Calédonie, Wallis-et-Futuna, Polynésie française :
Le forfait indemnités kilométriques (IK)
Destiné aux professionnels portés utilisant leur véhicule personnel, le forfait d’indemnités kilométriques est calculé selon le kilométrage effectué pour des missions professionnelles. Il constitue un élément clé dans la gestion des frais réels et des dépenses liées à l’activité.
Pour en bénéficier, Didaxis vérifie la validité du permis de conduire, de la carte grise et de l’assurance couvrant les déplacements professionnels. Les kilomètres parcourus sont automatiquement enregistrés dans la note de frais grâce à l’API Google Maps, simplifiant ainsi la gestion des frais de déplacement.
Le barème fiscal inclut la dépréciation du véhicule, les frais d’entretien et de réparation, les pneumatiques, la consommation de carburant et la prime d’assurance. Cette approche garantit une gestion financière rigoureuse et une optimisation fiscale efficace.
Simuler votre salaire en portage salarial
Pour une estimation précise de votre salaire en portage salarial, évaluez votre chiffre d’affaires mensuel et vos frais de fonctionnement. Incluez également une moyenne de vos frais réguliers liés à votre activité indépendante dans vos calculs.
Notre simulateur vous fournira une estimation de votre salaire net en fonction de votre chiffre d’affaires et de vos dépenses. Optez pour le portage salarial avec Didaxis pour une meilleure transparence financière et une optimisation fiscale efficace.
Pour toute question ou difficulté, contactez-nous. Notre équipe vous accompagne dans la gestion de vos frais professionnels et l’analyse de votre chiffre d’affaires pour maximiser vos gains.
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